Налоги в Казахстане: полный гид по всем видам налогов

Какие налоги платят в Казахстане

С 1 января 2026 года в Казахстане вступил в силу новый Налоговый кодекс. Это масштабная реформа, которая затронула практически все виды налогов: от подоходного до НДС. Налоги в Казахстане для физических лиц, ИП и ТОО значительно изменились: новые ставки, пороги и правила расчета.

В этом гиде мы разберем все основные налоги в Казахстане простыми словами: кто должен платить, сколько и когда. Также покажем, какие изменения произошли по сравнению с прежним кодексом.

Индивидуальный подоходный налог (ИПН)

ИПН платят все физические лица, получающие доход в Казахстане. Это основной налог для наемных работников, и он удерживается автоматически из зарплаты.

С 2026 года впервые введена прогрессивная шкала ИПН:

Большинство казахстанцев продолжат платить 10%, поскольку порог в 36,8 млн тенге затрагивает только высокооплачиваемых специалистов.

Стандартный вычет увеличен с 14 МРП до 30 МРП в месяц (129 750 тенге). Это сумма дохода, которая не облагается ИПН.

Налоговые вычеты для плательщиков ИПН

Помимо стандартного вычета в 30 МРП, казахстанцы могут уменьшить налогооблагаемый доход за счет других вычетов:

Налоги с зарплаты в Казахстане

Налоги в Казахстане с зарплаты складываются из нескольких обязательных платежей. Часть удерживается из дохода работника, часть платит работодатель. Вот полная структура на 2026 год:

Корпоративный подоходный налог (КПН)

КПН платят юридические лица (ТОО, АО и другие) с налогооблагаемого дохода.

Ставки КПН в 2026 году:

Иностранные юридические лица, получающие доход из казахстанских источников без постоянного учреждения, платят налог у источника выплаты по ставке 15% от чистого дохода.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

НДС в Казахстане повышен до 16% (ранее было 12%). Это одно из самых заметных изменений нового Налогового кодекса.

Порог обязательной регистрации по НДС снижен до 10 000 МРП (43,25 млн тенге оборота в год). Ранее порог составлял 20 000 МРП.

Льготные ставки НДС:

НДС включен в стоимость большинства товаров и услуг. Если Вы покупаете продукты в магазине или оплачиваете услуги, часть суммы составляет именно НДС.

Социальный налог

Социальный налог платят работодатели (юридические лица и ИП с наемными работниками).

Ставки в 2026 году:

Социальный налог не нужно платить, если Вы применяете специальный налоговый режим на основе патента или если в организации работают инвалиды.

Налоги для ИП в Казахстане

Индивидуальные предприниматели могут выбрать один из трех специальных налоговых режимов (СНР):

1. Упрощенная декларация (упрощенка) Ставка повышена до 4% от дохода (было 3%). Региональные маслихаты могут устанавливать ставку от 2% до 6%. Подходит для ИП с оборотом до определенного лимита.

2. Патент Фиксированная сумма налога, рассчитанная заранее. Подходит для ИП без наемных работников с доходом до 3 528 МРП в год (около 15,3 млн тенге). Ставка 1% от заявленного дохода.

3. Режим для самозанятых Новый режим с 2026 года. ИПН 0%, но нужно платить 4% социальных платежей. Лимит дохода: 300 МРП в месяц (около 1,3 млн тенге).

Важно: 185 видов деятельности (ОКЭД) теперь запрещены на упрощенке. Среди них: юристы, бухгалтеры, строители, арендодатели коммерческой недвижимости. Проверьте свой вид деятельности перед выбором режима.

Единый совокупный платеж (ЕСП)

ЕСП создан для самозанятых граждан, чтобы легализовать неформальный доход без регистрации ИП.

Размер ЕСП в 2026 году:

Один платеж покрывает сразу четыре взноса: ИПН (10%), социальные отчисления (20%), пенсионные (30%) и медицинское страхование (40%).

ЕСП подходит тем, кто оказывает услуги физическим лицам или продает товары собственного производства. Доход не должен превышать 100 МРП в месяц (432 500 тенге).

Налог на недвижимость

Налог на имущество платят все собственники квартир, домов и дач в Казахстане.

Ставка налога на имущество для физических лиц зависит от оценочной стоимости и составляет от 0,05% до 2%. Чем дороже объект, тем выше процент.

Новое в 2026 году: Если совокупная стоимость всей вашей недвижимости превышает 450 млн тенге, применяется повышенная ставка. К примеру, если у Вас пять квартир по 100 млн тенге каждая, вместо стандартного 0,1% Вы заплатите 1% со всей суммы.

С 2019 года налог на землю и на имущество объединены в один платеж. Сумму налога можно узнать в счете за коммунальные услуги или на портале egov.kz.

Для юридических лиц ставка составляет 0,1-1,5% от балансовой стоимости, выплата ежеквартальная.

Налоги при сдаче жилья в аренду

Если Вы сдаете квартиру или дом в аренду, Вы обязаны платить налоги. С 2026 года появился удобный вариант для арендодателей:

Режим для самозанятых (новый) Не нужно регистрировать ИП. Ставка ИПН: 0%, платите только 4% социальных платежей от дохода. Лимит: до 300 МРП в месяц (около 1,3 млн тенге).

Другие варианты:

Налоги при продаже недвижимости

Если Вы продали недвижимость дороже, чем купили, и владели ей менее 2 лет (ранее был 1 год), нужно заплатить налог с разницы в цене.

Ставки с 2026 года:

Если продали дешевле, чем купили, нужно подать нулевую декларацию.

Сроки: Подать декларацию до 31 марта следующего года, оплатить до 10 апреля.

Если Вы владели недвижимостью более 2 лет, налог при продаже платить не нужно.

Транспортный налог

Транспортный налог платят все владельцы автомобилей в Казахстане. Налоги в Казахстане на авто зависят от объема двигателя и рассчитываются в МРП (4 325 тенге в 2026 году).

Новое в 2026 году: введены единые ставки для всех автомобилей независимо от года выпуска и даты ввоза. Также появились понижающие коэффициенты для старых машин:

Примеры ставок по объему двигателя (свыше 3 000 куб. см):

Срок оплаты: до 1 апреля текущего года за предыдущий год.

Как проверить налоговую задолженность

Узнать о наличии долгов по налогам можно несколькими способами:

Проверяйте задолженность заранее, особенно перед планированием поездок за границу.

Полезные ссылки

Управление личными финансами помогает контролировать налоговую нагрузку. На Financer.kz Вы можете: